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퇴직금과 퇴직연금 의무화 총정리: 퇴직금 폐지부터 연금 전환까지

hiroissue9385 2025. 6. 28. 20:56

이 글에서는 2025년부터 본격 추진되는 퇴직금 폐지와 퇴직연금 의무화 정책에 대한 배경과 이유, 현행 퇴직금 제도의 한계, 퇴직연금으로의 전환 과정, 근로자와 사업주 모두가 알아야 할 변화 포인트까지 총망라했습니다. 정부 발표에 따른 단계적 시행 계획과 예상되는 영향까지 정확한 정보로 확인하세요.

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1. 현행 퇴직금 제도의 구조와 문제점

퇴직금 제도는 대한민국 근로기준법에 따라 1년 이상 재직한 근로자에게 지급되는 법적 의무 급여입니다.

지급 방식은 평균임금 30일분 × 재직연수로 산정하며, 평균임금은 퇴사 전 3개월 동안 받은 임금(기본급, 고정수당, 연장근로수당 등 포함)을 기준으로 합니다.

예를 들어 월 평균임금이 300만 원인 근로자가 5년 근무했다면, 300만 원 × 5년으로 1500만 원을 일시금으로 지급받게 됩니다.

그러나 현행 퇴직금은 근로자가 퇴사 후 목돈을 한꺼번에 사용하면서 단기간에 소비해 노후대비 효과가 떨어지고, 사업주도 퇴직금 지급 시점에 큰 자금 부담을 떠안아 경영 리스크가 발생합니다.

특히 단기 근로자는 1년을 채우지 못해 퇴직금을 아예 받지 못하는 사례도 적지 않아, 제도의 사각지대가 지적되어 왔습니다.

이로 인해 노사 모두 불안정한 상황이 반복되자 정부는 퇴직연금 전면 도입을 통해 퇴직급여제도를 개편하려는 것입니다.

2. 퇴직연금 제도의 방식과 장단점

퇴직연금은 근로기간 동안 기업이 금융기관에 퇴직급여를 매년 분할 적립하고, 근로자가 퇴직할 때 IRP(개인형퇴직연금) 또는 기업형 DB·DC계좌를 통해 연금 혹은 일시금으로 수령하는 제도입니다.

퇴직연금의 가장 큰 장점은 근로자가 직장을 옮겨도 퇴직금을 본인 계좌로 계속 관리할 수 있어, 퇴사 시기와 상관없이 노후자금을 안정적으로 운용할 수 있다는 점입니다.

퇴직연금은 기업 입장에서도 일시금 지급 부담을 해소할 수 있어 자금계획을 세우기 수월합니다.

특히 금융기관을 통해 자산을 운용하면서 이익을 추가로 얻을 수 있어 근로자에게도 유리합니다. 다만 금융시장 변동으로 운용수익이 부진하면 퇴직연금 자산이 줄어들 수 있는 리스크가 존재합니다.

이에 정부는 적립금 관리 전문기관인 ‘퇴직연금공단’을 신설해 수익률 안정성과 투명성을 높이려는 방안을 병행하고 있습니다.

3. 퇴직연금 의무화 추진 배경과 단계별 시행안

퇴직연금 의무화는 정부가 근로자 노후 빈곤 해소와 기업 경영 안정성 강화를 위해 발표한 핵심 정책입니다.

2025년 발표된 국정기획위 보고안에 따르면, 현재 1년 이상 근속자에게만 지급되던 퇴직금을 근로기간 3개월 이상부터 IRP 계좌에 적립하도록 개정하는 방안을 포함하고 있습니다.

이에 따라 3개월 이상 일한 단기근로자도 퇴직연금 적립 대상이 되어 소득보전의 사각지대가 크게 줄어들 것으로 기대됩니다.

정부는 대기업(300인 이상)부터 퇴직연금 의무화를 시작하고, 중견·중소기업을 거쳐 5인 미만 사업장까지 순차적으로 의무화를 확대할 예정입니다.

단, 소규모 사업장에 대한 재정적 지원책도 마련해 초기 부담을 완화할 계획입니다. 또한 정부는 퇴직연금공단 설립을 통해 적립금 운용체계 일원화, 관리감독 강화, 손실 방지 대책까지 함께 추진 중입니다.

4. 근로자와 사업주가 알아야 할 퇴직연금 전환의 영향

퇴직연금 의무화가 현실화되면 근로자는 퇴직금 수령 방식을 일시금에서 연금형태로 전환할 수 있어, 목돈을 한 번에 사용하지 않고 매달 연금처럼 받게 됩니다.

이는 장기적으로 안정적인 노후 소득원을 마련하는 데 유리하며, 퇴사 후 재정적 불안을 줄여줍니다. 또한 IRP 계좌를 통한 투자로 추가 수익까지 기대할 수 있고, 퇴직소득세 감면 등 세제 혜택도 누릴 수 있습니다.

사업주는 매년 일정액을 적립하면서 경영자금의 일시적 유출을 막아 현금흐름을 안정적으로 관리할 수 있게 됩니다.

단, 초기 도입 비용과 적립금 누적 관리 부담이 있어 정부의 정책 지원 여부에 관심이 필요합니다. 정부는 단계적 의무화를 통해 기업별 재정 상황에 맞춘 유예기간과 지원제도를 병행해 혼란을 최소화할 계획입니다.

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